Шетел азаматтарына Ресейде 2026 жылы өзін-өзі жұмыспен қамту: қалай рәсімдеу
Өзін-өзі жұмыспен қамту — бұл «Кәсіби табыс салығы» (КТС) арнайы салық режимі, оны федералдық заң № 422-ФЗ енгізеді. Адам өз-өзіне жұмыс істейді, жұмыс берушісіз және жалдамалы қызметкерлерсіз, және адамдардан алынған төлемдерден 4% салық, ал компаниялардан 6% салық төлейді. Тіркеу тегін, «Менің салық» қосымшасы арқылы жүзеге асырылады, шамамен он минутты алады, ал декларациялардың орнына — әр төлемнен кейін чек беріледі.
Шетелдіктердің қайсысына бұл сәйкес келеді? Армения, Қазақстан және Қырғызстан азаматтарына өзін-өзі жұмыспен қамту Ресейде патентсіз және жұмыс рұқсатынсыз заңды жұмыс береді. Өзбекстан, Тәжікстан және Әзірбайжан азаматтары үшін керісінше маңызды: өзін-өзі жұмыспен қамту патентті жоймайды. КТС — салықтық статус, ал жұмыс патентсіз визасыздар үшін айыппұл, шығару және кіруге тыйым салумен аяқталады.
Кімдерге өзін-өзі жұмыспен қамту қолжетімді, «Менің салық» арқылы қалай тіркелу керек және ол патенттен чем ерекшеленетінін қарастырайық. Шетелдікті жұмысқа қабылдайсыз ба? Шетелдікпен ГПХ келісімшарты мақаласынан бастаңыз.
Қысқаша: не істеу керек
- Өз категорияңызды анықтаңыз: ЕАЭО азаматы, РВП немесе ВНЖ иесі, визасыз шетелдік, күндізгі студент. Бұл патенттің қажет болу-болмауына байланысты.
- Сіздің ИНН-нің бар-жоғын тексеріңіз: онсыз «Менің салық» сізді тіркемейді. Оны қалай алу керектігі Шетелдік азамат үшін ИНН мақаласында сипатталған.
- «Менің салық» қосымшасын жүктеп алыңыз (App Store, Google Play) немесе ФНС сайтында жеке кабинетіңізді ашыңыз.
- КТС бойынша тіркелу туралы өтінішті толтырыңыз: паспорт, ИНН, өңір және қызмет түрі.
- Растаманы күтіңіз — ол әдетте өтініш берілген күні келеді.
- Жұмыс істеп, әр төлем бойынша қосымша арқылы чек беріңіз.
- Салықты айына бір рет, келесі айдың 28-іне дейін төлеңіз — соманы қосымша өзі есептейді.
Өзін-өзі жұмыспен қамтуға кімдер қолжетімді: шарттар мен негіздер
Өзін-өзі жұмыспен қамтушы шетелдік Ресейде заңды түрде тұратын, ИНН-і бар және заң № 422-ФЗ талаптарына сәйкес келетін адам болуы мүмкін: жылына 2,4 млн ₽-дан жоғары табыс жоқ, жалдамалы қызметкерлер жоқ. Шетелдіктер тікелей КТС төлеушілері ретінде заңның 4-бабында аталған, қосымша рұқсат қажет емес. Бірақ салық режимі жұмыс істеу құқығын бермейді — оны заң № 115-ФЗ бойынша миграциялық статус береді.
ЕАЭО азаматтары: Армения, Қазақстан, Қырғызстан
Армения, Беларусь, Қазақстан және Қырғызстан азаматтарына патент пен жұмыс рұқсаты қажет емес: оларға жұмыс істеу құқығын ЕАЭО туралы келісімнің 97-бабы кепілдік береді. Өзін-өзі жұмыспен қамту олардың заңды таңдауы: еңбек келісімшарты, ГПХ немесе 4–6% салықпен өзін-өзі жұмыспен қамту статусымен. Күндізгі студенттер де патентсіз жұмыс істей алады және өзін-өзі жұмыспен қамтушы бола алады.
Патентсіз жұмыс істейтіндер туралы толық ақпарат Ресейде патентсіз жұмыс істей алатындар мақаласында.
РВП және ВНЖ иелері
РВП және тұруға рұқсат иелері патентсіз жұмыс істейді және Ресей азаматтарымен бірдей өзін-өзі жұмыспен қамтушы ретінде тіркеледі. Жиі кездесетін сценарий: ВНЖ иесі жалдамалы жұмысты репетиторлық, жөндеу, фриланс сияқты қосымша жұмыстармен үйлестіреді.
Патенті бар визасыз шетелдіктер: Өзбекстан, Тәжікстан, Әзірбайжан
Мұнда ең қауіпті шатасу бар. Визасыз елдердің азаматтары патент бойынша жұмыс істейді (заңның 13.3-бабы), және «Менің салық» бұл патентті алмастырмайды: қосымша миграциялық статусын тексермейді, техникалық тұрғыдан өзін-өзі жұмыспен қамтушы болу мүмкін, бірақ патентсіз жұмыс істеуге рұқсат бермейді. Салық қызметі өзінің 4–6% алады, ал ІІМ тексеру кезінде патентсіз жұмысты көреді: КоАП РФ 18.10-бабы бойынша айыппұл , шығару және кіруге тыйым салу мүмкін.
Өзбекстан немесе Тәжікстан азаматтары үшін дұрыс схема — жұмыс істейтін патент плюс КТС: патент жұмыс істеу құқығын жабады, өзін-өзі жұмыспен қамту — салықтар мен чек. Бұл схема бойынша ведомстволардың түсініктемелері әртүрлі, сондықтан тіркеуден бұрын заңгерден нақтылаңыз — бұл кіруге тыйым салудан арзан.
Салдары туралы Ресейдегі шетелдіктер үшін айыппұлдар және Ресейге кіруге тыйым салу мақалаларында.
Өзін-өзі жұмыспен қамтушы не істей алады
Сіз өз еңбегіңіздің нәтижесін сататын кез келген қызметке рұқсат етілген, ал бөтен тауарды сатуға рұқсат етілмейді:
- фриланс: мәтіндер, аудармалар, дизайн, бағдарламалау;
- репетиторлық: тілдер, мектеп пәндері, музыка, жүргізу;
- пәтер жөндеу, сантехника, электр, жиһаз жинау;
- жеткізу және курьерлік қызметтер, агрегатор платформалары арқылы жұмыс;
- фото- және бейне түсірілім, тігін және шаш үлгісі қызметтері;
- үй шаруашылығында көмек, балаларға немесе қарттарға қарау.
Қызмет түрін өзіңіз анықтайсыз: «Менің салық» қосымшасында тізім еркін және тегін өзгереді.
НПД бойынша не істеуге болмайды
Шектеулер Ресей азаматтары мен шетелдіктер үшін бірдей (заң № 422-ФЗ 6-бабы ):
- бөтен тауарларды қайта сату: «арзан сатып алып, қымбат сату» схемасы НПД-ға сәйкес келмейді;
- еңбек келісімшарттары мен ГПХ келісімшарттары бойынша қызметкерлерді жалдау: көмекшіні жалдасаңыз — режим құқығын жоғалтасыз;
- бір тапсырыс берушіде «өзін-өзі жұмыспен қамтушы» ретінде жұмыс кестесімен, жетекшінің бақылауында және жалақы бойынша жұмыс: мұндай қатынастар еңбек қатынастарына қайта жіктелуі мүмкін;
- табыс 2,4 млн ₽-дан жоғары: артықшылық НДФЛ ретінде есептеледі;
- агенттік келісімшарттар бойынша бөтен мүдделерде жұмыс;
- акцизделетін тауарларды сату.
Шетелдік үшін негізгі миграциялық «болмайды» қосылады: егер сіз визасыз елден болсаңыз, патентсіз жұмыс істеуге болмайды. Өзін-өзі жұмыспен қамту мерзімі өткен патентті немесе басқа өңірдің патентін заңдастырмайды.
Тіркеу үшін құжаттар
| Құжат | Неге қажет | Қайдан алу |
|---|---|---|
| Паспорт | тіркеу кезінде жеке басын куәландыру | сізде бар |
| ИНН | онсыз есепке алу мүмкін емес | Шетелдік азамат үшін ИНН |
| Миграциялық карта және тіркеу | заңды болу | кіру кезінде және қабылдаушы тарапта |
| Патент | визасыздар үшін міндетті | жұмысқа патентті тексеру |
| РВП немесе ВНЖ | статусы барларға | белгі немесе жеке құжат |
| Телефон | кодтар мен хабарламалар | кез келген жұмыс істеп тұрған нөмір |
«Менің салық» арқылы өзін-өзі жұмыспен қамтуды рәсімдеу: қадам-қадаммен
- «Менің салық» қосымшасын смартфонға орнатыңыз немесе ФНС сайтында салық төлеушінің жеке кабинетіңізді ашыңыз.
- Егер ИНН жоқ болса — алдымен оны алыңыз: патентке өтініш бергенде, «Менің құжаттарымда» немесе салық инспекциясында. Нұсқаулық — Шетелдік азамат үшін ИНН мақаласында.
- Қосымшада КТС бойынша тіркелуді таңдаңыз және өтінішті толтырыңыз: деректер автоматты түрде алынады, қолмен енгізілетін минималды.
- Өңір мен қызмет түрін көрсетіңіз — мысалы, «пәтер жөндеу» немесе «репетиторлық». Қызметтің өңірі, егер патент болса, патенттің өңірімен сәйкес келуі керек.
- Жіберуді растаңыз және хабарламаны күтіңіз — әдетте ол сол күні келеді.
- Алғашқы төлемнен кейін бірінші чек жасаңыз және бәрінің жұмыс істеп тұрғанын тексеріңіз.
Егер смартфон болмаса, өтінішті салық органында немесе «Менің құжаттарымда» жеке түрде беруге болады — мерзімі сол күні немесе екі күн.
Чектер, салық және табыс лимиті
Әр төлем қосымшада чекпен тіркеледі: соманы енгізесіз, жеке тұлғамен немесе заңды тұлғамен есеп айырысуды таңдайсыз, клиентке сілтеме немесе PDF жібересіз. Чектер бойынша ФНС салықты өзі есептейді: 4% немесе 6%.
Төлемді келесі айдың 28-іне дейін төлеу керек, хабарламалар мен түбіртектерді қосымша жасайды. 10 000 ₽ жеңілдік қолданылады: ол жұмсалмағанша, нақты ставка төмен — 3% және 4%. Декларация тапсыру қажет емес, Әлеуметтік қорға жарналар ерікті.
Табыс лимиті — жылына 2,4 млн ₽. Лимиттен асқан кезде КТС төлеуші статус автоматты түрде тоқтатылады, лимиттен асқан сома НДФЛ ретінде есептеледі. Мемлекеттік баждар мен міндетті жарналар жоқ — тіркеу тегін.
Өзін-өзі жұмыспен қамту немесе патент: салыстыру
| Критерий | Өзін-өзі жұмыспен қамту (КТС) | Патент |
|---|---|---|
| Бұл не | салық режимі | жұмыс рұқсаты |
| Кімдерге қолжетімді | заңды статус пен ИНН-і бар шетелдіктер | визасыз елдердің азаматтары |
| Патентті алмастыра ма | жоқ, жұмыс істеу құқығын 115-ФЗ бойынша статус береді | иә, жалдамалы жұмыс істеу құқығын береді |
| Салық | жеке тұлғалардан 4%, заңды тұлғалардан 6% | өңір бойынша фиксирленген аванс төлемдері |
| Рәсімдеу | «Менің салық» арқылы минуттар | құжаттар, емтихандар, медициналық тексерулер, апталар |
| Табыс лимиті | жылына 2,4 млн ₽ | жоқ |
| Жалдамалы қызметкерлер | болмайды | жалдау режимін реттемейді |
ЕАЭО азаматтарына патент мүлдем қажет емес
Армян, белорус, қазақстандықтар мен қырғыздарға «патент немесе өзін-өзі жұмыспен қамту» таңдауына тура келмейді: олар үшін патент ЕАЭО туралы келісімнің 97-бабы бойынша қажет емес. Заңды болу, тапсырыс берушімен келісімшарт және ИНН жеткілікті. Толығырақ — патентсіз жұмыс мақаласында.
Өзбекстан және Тәжікстан азаматтары үшін бұл «немесе-немесе» таңдау емес
Патент жалдамалы жұмыс істеу үшін міндетті, «өзін-өзі жұмыспен қамтуға өту» мүмкін емес. Біріктіру мүмкін: патент — миграциялық рұқсат, КТС — қосымша жұмыстар мен жеке практика үшін салық режимі. Бірақ патентсіз жалдамалы жұмыс істеу — КоАП РФ 18.10-бабы бойынша құқық бұзушылық, өзін-өзі жұмыспен қамту статусымен құтылу мүмкін емес.
Тәуекелдер мен жиі кездесетін қателіктер
Визасыздар үшін негізгі тәуекел — өзін-өзі жұмыспен қамтуды патенттің орнына санау. Салдары каскадпен келеді: КоАП РФ 18.10-бабы бойынша айыппұл , Мәскеу, Санкт-Петербург және облыстарда — әдетте шығару, содан кейін кіруге тыйым салу және банктік шектеулері бар бақылаудағы тұлғалар тізімі. Толығырақ — шетелдіктер үшін айыппұлдар , кіруге тыйым салу және патентсіз жұмыс мақалаларында.
Екінші тәуекел — чексіз төлем жасау: салық қызметі карталардағы түсімдерді чектермен салыстырады және салықтарды қайта есептейді, ал патент бойынша қайталанатын құқық бұзушылықтар оның күшін жоюмен аяқталуы мүмкін. Үшінші — еңбек қатынастарын алмастыру: бір тапсырыс беруші, «штаттағыдай» кесте, жалақы және «өзін-өзі жұмыспен қамтуды рәсімде». Мұндай келісім жұмыс беруші үшін заңсыз және қызметкерді кепілдіктерсіз қалдырады.
Типтік қателіктер:
- ИНН-сыз тіркеу — өтініш жіберілмейді.
- Қызмет өңірі патент өңірімен сәйкес келмейді.
- Төлем алынды, чек берілмеді — банк есептемесі бойынша қайта есептеу.
- 2,4 млн ₽ лимитінің байқалмауы.
- «Дос ретінде» көмекші жалдау — режим құқығын жоғалту.
- Өзін-өзі жұмыспен қамту визасыздарға жұмыс істеуге заңдастырмайды: жұмыс істеу құқығын ІІМ тексереді, салық қызметі емес.
FAQ
Патенті бар шетелдік өзін-өзі жұмыспен қамтушы бола ала ма?
Иә, «Менің салық» қосымшасында тіркелуге болады: заң № 422-ФЗ шетелдіктерді шектемейді. Бірақ өзін-өзі жұмыспен қамту патентті алмастырмайды: жалдау үшін ол міндетті, ал КТС тек қосымша жұмыстардан салықтарды рәсімдейді.
Өзбекстан азаматы Ресейде патентсыз өзін-өзі жұмыспен қамтушы бола ала ма?
Жоқ. Визасыз елдердің азаматтары тек патент бойынша жұмыс істейді (заңның 13.3-бабы), салықтық статус бұл жағдайды өзгертпейді. Патентсіз жұмыс істеу — КоАП РФ 18.10-бабы бойынша құқық бұзушылық, айыппұл, шығару және кіруге тыйым салу қаупі бар.
Өзін-өзі жұмыспен қамту үшін РВП немесе ВНЖ қажет пе?
Жоқ: Ресейде заңды болу және ИНН жеткілікті. РВП және ВНЖ иелері «Менің салық» қосымшасында жалпы негіздер бойынша тіркеледі.
Өзін-өзі жұмыспен қамтушы шетелдік қандай салықтар төлейді?
Жеке тұлғалардан 4% немесе заңды тұлғалардан 6%, 10 000 ₽ жеңілдік нақты ставканы 3% және 4% дейін төмендетеді. Декларациялар жоқ, жарналар ерікті. Төлем мерзімі — келесі айдың 28-іне дейін.
Шетелдік өзін-өзі жұмыспен қамтушы статусын қалай рәсімдей алады?
«Менің салық» қосымшасы немесе ФНС жеке кабинетінде: паспорт, ИНН, өтініш, өңір және қызмет түрі. Растама әдетте өтініш берілген күні келеді. Жеке — салық органында немесе «Менің құжаттарымда».
Өзін-өзі жұмыспен қамтушы заңды тұлғалармен және ГПХ келісімшартымен жұмыс істей ала ма?
Иә, ГПХ келісімшарты — КТС үшін стандартты форма: тапсырыс беруші-заңды тұлға НДФЛ ұстамайды, орындаушы чек береді. Еңбек қатынастарын алмастыруға жол бермеңіз — Шетелдікпен ГПХ келісімшарты мақаласында толығырақ.
Біз қалай көмектесе аламыз
Миграциялық құқық бойынша заңгерге жағдайыңызды осы бетте — төмендегі формада сипаттаңыз. Біз сізге өзін-өзі жұмыспен қамту сіздің жағдайыңызда қолжетімді ме, патентпен, РВП немесе ВНЖ-мен қалай үйлестіруге болатынын, және салықтар немесе жұмыс мәселелері туындаған жағдайда не істеу керектігін айтамыз. Біз орыс тілінде, қарапайым сөздермен және заңгерлік терминологиясыз жауап береміз.